| Hovedområde | BOA-prosjekter |
| Aktivitet | Kontroll underskudd/overforbruk |
|
Risiko i regnskapet |
Brudd på lover og regler som følge av: Kryssfinansiering av oppdragsprosjekter med underskudd. Utilsiktet delfinansiering av bidragsprosjekter fra enhetens bevilgninger. |
|
Intervall |
Månedlig kontroll |
|
Utfører |
Ansvarlig lokalt |
|
Ansvarlig |
Den enkelte rapporterende enhet |
Beskrivelse/hensikten med kontroll:
Avdekke oppdragsprosjekter som går med underskudd/bidragsprosjekter med overforbruk på et tidlig tidspunkt for å iverksette korrigerende tiltak.
Oppdragsprosjekter
Skal være 100 % finansiert av oppdragsgiver. Det skal budsjetteres med rimelig fortjeneste for det enkelte prosjektet. Eventuelle tap må føres mot opptjent virksomhetskapital, ref. pkt. 2.2 (b) i Veileder til reglement om statlige universiteter og høyskolers forpliktende samarbeid og erverv av aksjer.
Bidragsprosjekter
Enheter skal vurdere kostnader på bidragsprosjekter og avklare hvordan overforbruket vil bli håndtert ved enheten slik at det ikke skjer utilsikted delfinansiering av bidragsprosjekter fra enhetens bevilgning, ref. pkt. 2.2 (c) i Veileder til reglement om statlige universiteter og høyskolers forpliktende samarbeid og erverv av aksjer.
Kontrollbeskrivelse:
- Logg inn i Unit4 ERP.
- Benytt mappen UiO Kontrollprogram/UiO Lokalt kontrollprogram under Rapporter/Globale rapporter
- Velg rapport UiO-4.1 Kontroll overforbruk BOA
- Legg inn:
- eiersted til/fra
- periode
- Velg "Søk" for å kjøre rapporten.
Rapporten viser overforbruk på bidragsprosjekter og underskudd på oppdragsprosjekter høyere eller lik beløpsgrense. Beløpsgrense settes til vesentlighetsgrense på enhetsnivå.
- Overfør rapporten til Excel ved å velge "Eksport".
Foreta en gjennomgang av alle oppdragsprosjektene med underskudd og bidragsprosjekter med overforbruk og kommenter disse med eventuelle oppfølgingstiltak i kontrollrapporten.
Dokumenter kontroll og avvikshåndtering og forklar i Task Manager. Se rutine her: Levering, dokumentasjon og oppfølging